Guia Completo: Como Declarar Bitcoin no IRPF 2025

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Guia Completo: Como Declarar Bitcoin no IRPF 2025

Com a crescente popularidade das criptomoedas, cada vez mais contribuintes precisam entender como declarar Bitcoin no Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). Este artigo traz tudo o que você precisa saber para preencher a sua declaração sem erros, evitar multas e garantir que seus ativos estejam em conformidade com a Receita Federal.

1. O que deve ser declarado?

  • Compra e venda de Bitcoin: todas as operações realizadas no ano‑calendário devem ser informadas.
  • Posse de Bitcoin em carteira: o saldo em 31 de dezembro deve ser declarado na ficha de Bens e Direitos.
  • Rendimento de mineração ou staking: os valores recebidos são tributáveis como renda.

2. Onde preencher na declaração

Os campos específicos são:

  • Ficha Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva – para ganhos de capital.
  • Ficha Bens e Direitos – código 81 (Moeda virtual).
  • Ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis – caso haja isenção (até R$ 35.000,00 em vendas no ano).

3. Como calcular o ganho de capital

O cálculo segue a regra de custo de aquisição x valor de venda. Use a cotação do Bitcoin no dia da operação (Fonte: Investopedia ou sites de referência como CoinDesk). Se o ganho for superior a R$ 35.000,00 em um único mês, a alíquota pode chegar a 15%.

4. Dicas de segurança e documentação

Guarde todos os comprovantes: notas de corretoras, extratos de carteira, recibos de mineração. Uma boa prática é armazenar essas informações em uma Wallet e Chave Privada segura, garantindo a integridade dos dados.

Além disso, escolher a Hardware Wallet ideal protege seus Bitcoins contra perdas e facilita a comprovação de propriedade perante o fisco.

5. Perguntas frequentes (FAQ)

Veja as respostas rápidas para as dúvidas mais comuns ao final do artigo.

6. Passo a passo para preencher a declaração

  1. Abra o programa da Receita Federal (IRPF 2025).
  2. Na ficha Bens e Direitos, selecione o código 81 e informe:
    • Descrição: “Bitcoin – carteira XYZ”.
    • Quantidade de moedas.
    • Valor total em reais (cotação do dia 31/12/2024).
  3. Na ficha Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva, registre cada operação de venda com o ganho de capital calculado.
  4. Se houver lucro inferior a R$ 35.000,00 no ano, selecione a opção de isenção.
  5. Revise os dados, gere o DARF (se houver imposto a pagar) e entregue a declaração.

7. O que fazer em caso de erro?

Se perceber algum equívoco após a entrega, é possível retificar a declaração dentro do prazo de 5 anos, usando a opção “Declaração Retificadora” no programa da Receita.

Conclusão

Declarar Bitcoin no IRPF pode parecer complexo, mas seguindo este guia você evita armadilhas e mantém sua situação fiscal em dia. Lembre‑se de guardar todos os documentos, usar ferramentas seguras para armazenar suas chaves e, se necessário, contar com a ajuda de um contador especializado em cripto‑ativos.

FAQ

Confira as respostas detalhadas abaixo.