Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda: Guia completo 2025

作者

Introdução

Com o crescimento explosivo dos ativos digitais no Brasil, a Receita Federal tem reforçado a obrigatoriedade de declarar criptomoedas no Imposto de Renda (IR). Este guia detalhado traz tudo que você precisa saber para evitar multas, preencher a declaração corretamente e otimizar sua situação fiscal em 2025.

1. Quem deve declarar criptomoedas?

  • Contribuintes que possuam mais de R$ 35.000,00 em criptoativos ao final do ano;
  • Quem realizou vendas, trocas ou doações acima desse valor;
  • Quem obteve ganho de capital, mesmo que o valor total seja inferior ao limite, pois o imposto pode ser devido.

2. Principais campos da declaração

Na ficha “Bens e Direitos” use o código 99 – Outros bens e detalhe cada carteira ou exchange:

Código: 99
Descrição: "Criptomoedas – Bitcoin (BTC) – 0,85 BTC – Valor em R$ 120.000,00"
Situação em 31/12/2024: Valor de aquisição

Na ficha “Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva” informe os ganhos de capital usando o programa GCAP ou o próprio Receita Federal.

3. Como calcular o ganho de capital

O ganho é a diferença entre o valor de venda e o custo de aquisição (incluindo taxas). Use a fórmula:

Ganho = Valor de Venda – (Custo de Aquisição + Taxas)

Exemplo: compra de 1 ETH por R$ 10.000,00 + taxa de R$ 200,00 = R$ 10.200,00. Venda por R$ 15.000,00. Ganho = R$ 15.000,00 – R$ 10.200,00 = R$ 4.800,00.

Alíquota de 15% sobre o ganho (até R$ 5 milhões). Acima desse patamar, a alíquota sobe progressivamente até 22,5%.

4. Declaração de exchanges estrangeiras

Mesmo que a exchange seja fora do Brasil, a obrigação permanece. Informe o nome da exchange, CNPJ ou registro estrangeiro, e o valor total convertido em reais na data de 31/12/2024.

5. Dicas para evitar erros comuns

  • Consolide todas as transações em planilhas detalhadas (data, tipo, moeda, quantidade, valor em BRL, taxa).
  • Utilize ferramentas de rastreamento como Bloomberg Crypto para obter cotações oficiais no dia da operação.
  • Não esqueça de declarar tokens recebidos como airdrops ou recompensas de staking – eles são tributáveis no momento do recebimento.

6. Links internos recomendados

Para aprofundar seu conhecimento sobre o ecossistema cripto, confira também:

Conclusão

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complexo, mas seguindo este passo‑a‑passo você garante conformidade e evita surpresas na malha fina. Mantenha registros organizados, use as ferramentas corretas e, se necessário, consulte um contador especializado em cripto‑ativos.